Wat is het verschil tussen box 1, 2 en 3?

Box 1 belast inkomen uit werk en de eigen woning, box 2 belast inkomen uit een aanmerkelijk belang (meestal 5% of meer van de aandelen in een bedrijf), en box 3 belast je overige vermogen zoals spaargeld en beleggingen.

Welke belastingvoordelen zijn er in box 1?

Denk aan hypotheekrenteaftrek, de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling voor ondernemers, en de jaarruimte voor lijfrente-inleg als aanvulling op je pensioen.

Belastingvoordelen box 1, 2 en 3

Box 1: werk en woning

Vul je bruto jaarinkomen in box 1 in (loon, winst uit onderneming, of resultaat overige werkzaamheden).

Bruto jaarinkomen box 1 €

Tarief eerste schijf %

Grens eerste schijf €

Tarief tweede schijf %

Ik ben zelfstandig ondernemer (zzp)

Telt zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling mee in de schatting

Zelfstandigenaftrek €

MKB-winstvrijstelling %

Resultaat box 1

Dit is een sterk vereenvoudigde schatting, geen belastingaangifte of financieel advies. Ze houdt geen rekening met heffingskortingen (zoals de algemene heffingskorting en arbeidskorting), premies volksverzekeringen, aftrekposten zoals hypotheekrenteaftrek, of persoonlijke omstandigheden. Belastingschijven en -tarieven wijzigen jaarlijks: controleer de actuele cijfers op belastingdienst.nl of raadpleeg een belastingadviseur.

Box 2: aanmerkelijk belang

Van toepassing als je 5% of meer van de aandelen in een bedrijf bezit, bijvoorbeeld via een eigen bv.

Dividend- of vervreemdingsvoordeel €

Tarief tot grens %

Grens €

Tarief boven grens %

Box 3: sparen en beleggen

Box 3 belast je vermogen boven het heffingsvrij vermogen, zoals spaargeld en beleggingen. Gebruik de vermogenscalculator voor een indicatie van je box 3-belasting.

Veelgebruikte belastingvoordelen

Hypotheekrenteaftrek (box 1): de rente over je eigenwoningschuld is onder voorwaarden aftrekbaar.
Zelfstandigenaftrek & MKB-winstvrijstelling (box 1): verlagen de belastbare winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen.
Jaarruimte lijfrente (box 1): inleg voor pensioenopbouw via een lijfrente kan aftrekbaar zijn tot je jaarruimte.
Dividendbeleid dga (box 2): de timing en hoogte van dividenduitkeringen uit een eigen bv beïnvloeden wanneer en hoeveel box 2-belasting je betaalt.
Groene beleggingen (box 3): een deel van groene beleggingen kan vrijgesteld zijn van box 3-belasting.
Heffingskortingen: de algemene heffingskorting en (bij werk) de arbeidskorting verlagen de uiteindelijk te betalen belasting, los van de schijven hierboven.