Wat is het verschil tussen box 1, 2 en 3, en welke belastingvoordelen mis je misschien? Vul je inkomen in voor een geschatte box 1-belasting, en bekijk hieronder de veelgebruikte aftrekposten en vrijstellingen per box.
Box 1: werk en woning
Vul je bruto jaarinkomen in box 1 in (loon, winst uit onderneming, of resultaat overige werkzaamheden).
Resultaat box 1
Box 2: aanmerkelijk belang
Van toepassing als je 5% of meer van de aandelen in een bedrijf bezit, bijvoorbeeld via een eigen bv.
Box 3: sparen en beleggen
Box 3 belast je vermogen boven het heffingsvrij vermogen, zoals spaargeld en beleggingen. Gebruik de vermogenscalculator voor een indicatie van je box 3-belasting.
Veelgebruikte belastingvoordelen
- Hypotheekrenteaftrek (box 1): de rente over je eigenwoningschuld is onder voorwaarden aftrekbaar.
- Zelfstandigenaftrek & MKB-winstvrijstelling (box 1): verlagen de belastbare winst voor ondernemers die aan het urencriterium voldoen.
- Jaarruimte lijfrente (box 1): inleg voor pensioenopbouw via een lijfrente kan aftrekbaar zijn tot je jaarruimte.
- Dividendbeleid dga (box 2): de timing en hoogte van dividenduitkeringen uit een eigen bv beïnvloeden wanneer en hoeveel box 2-belasting je betaalt.
- Groene beleggingen (box 3): een deel van groene beleggingen kan vrijgesteld zijn van box 3-belasting.
- Heffingskortingen: de algemene heffingskorting en (bij werk) de arbeidskorting verlagen de uiteindelijk te betalen belasting, los van de schijven hierboven.
Veelgestelde vragen over box 1, 2 & 3
Wat is het verschil tussen box 1, 2 en 3?
Box 1 belast inkomen uit werk en de eigen woning, box 2 belast inkomen uit een aanmerkelijk belang (meestal 5% of meer van de aandelen in een bedrijf), en box 3 belast je overige vermogen zoals spaargeld en beleggingen.
Welke belastingvoordelen zijn er in box 1?
Denk aan hypotheekrenteaftrek, de zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling voor ondernemers, en de jaarruimte voor lijfrente-inleg als aanvulling op je pensioen.